El terme Compliance fa referència a un compliment normatiu, i consisteix en un protocol de gestió empresarial que busca prevenir que s’incompleixin les lleis i codis interns d’una empresa. Però, a més, el Compliance també té com a objectiu sancionar a qui no respecti els procediments. Com a experts en Dret Mercantil i Societari, t’ho detallem en aquest article.
El Compliance penal, en general, inclou tres vessants diferenciats: delinqüència econòmica -de persones físiques o jurídiques, el propi protocol de Compliance i la labor del Compliance officer, responsable que es compleix el programa de Compliance. I la raó de ser del Compliance és que siguin les pròpies societats mercantils, i no l’Estat, qui vigilin que en el seu nucli no es vulnerin les normes establertes. Responsabilitat de persones jurídiques i físiques.
Responsabilitat de persones jurídiques i físiques
Una persona jurídica pot ser condemnada penalment, però la persona física que ha comès la infracció també -si es donen determinats requisits-. No obstant això, tenint l’empresa integrat un programa de Compliances, la persona jurídica quedaria exempta de responsabilitats. Sempre que es demostri, la qual cosa sovint no és fàcil, que els protocols s’han executat fidelment.
Els estudis sobre aquest tema asseguren que, implementant un correcte programa de Compliance, poden prevenir-se de forma més àgil i eficaç els delictes susceptibles de cometre’s en un negoci.
Contingut del programa de Compliance
Aquesta és la clau de la qüestió que estem analitzant. Perquè no és vàlid qualsevol contingut. Perquè sigui correcte, un programa de Compliance ha de contenir els següents elements:
- Codi ètic: Amb tots els protocols i un manual de procediments. Sense oblidar especificar els criteris davant un possible delicte.
- Anàlisi de risc: Detallar en quin tipus d’activitats pot haver-hi delictes.
- Estructura organitzativa: Amb els responsables del propi programa de Compliance.
- Normes generals: en quant a publicitat, a l’ús dels béns de la companyia, als proveïdors, etc.
- Auditories: S’han d’establir unes pautes de control que permetin comprovar si són eficaces o no les mesures que engloba el programa. Així com valorar possibles millores.
Pel que fa al propi contingut, un sistema de Compliance pot respondre no només a la prevenció de delictes. Sinó també al fet que es respecti la llei en esferes tan importants com la protecció de dades o la salut dels empleats. També és essencial aquí destacar la prevenció del blanqueig de diners, una altra de les grans metes del Compliance. Paral·lelament, després cada empresa pot incorporar normes més específiques conforme a la indústria a la qual es dediqui.
Antecedents del Compliance
El Compliance no és una novetat en el Dret. Abans que a Espanya, ha experimentat una gran evolució en altres països i continents. Va néixer en el sector de l’electricitat, estenent-se més tard al mercat de valors. I d’aquí va passar a implantar-se en els contractes públics i en les entitats bancàries, sobretot.
MAAB CONSULTING©
